Как в налоговом учете исправить ошибку за 2017 год?
Добрый день!
Нашла ошибку в программе.
Были услуги банка с НДС (копия карточки образцов подписей) в 2017 г. Их поставили
Д 91.2 К 76 550
Д 19,04 К 76 99.
Затем оплату разнесли как Д 91.2 К 51 649 руб.
В итоге на К 76 счета теперь 649 руб. зависло.
В бухгалтерском учете делаю в 2019 году Д 76 К 91.1 649.
А как оформить это в налоговом учете и в декларации по налогу на прибыль?Можно ли поставить в прочие доходы или это ошибки прошлых лет?
Спасибо.
Нашла ошибку в программе.
Были услуги банка с НДС (копия карточки образцов подписей) в 2017 г. Их поставили
Д 91.2 К 76 550
Д 19,04 К 76 99.
Затем оплату разнесли как Д 91.2 К 51 649 руб.
В итоге на К 76 счета теперь 649 руб. зависло.
В бухгалтерском учете делаю в 2019 году Д 76 К 91.1 649.
А как оформить это в налоговом учете и в декларации по налогу на прибыль?Можно ли поставить в прочие доходы или это ошибки прошлых лет?
Спасибо.
Comments
-
Здравствуйте
Это ошибки прошлых лет. Нужно подать уточненную декларацию за период, когда занижен налог. Перед подачей уточненной НД доплатите налог, уплатите пени (ст. 75, 81 НК РФ)
Пени вам поможет рассчитать Калькулятор пеней
