В первичных документах и отчетности неверно указывали номер РНПТ: что делать?

Comments

• Цитата: Подскажите, пожалуйста, насколько критично, что номер РНПТ получается неверно заносили в программу (в отчетности указывали и покупателям передавали УПД  )? Стоит ли все сейчас исправлять? Или оставить как есть, а сейчас правильно начать заносить номера РНПТ?

  Здравствуйте.
  Вы можете сделать Исправленную счет-фактуру (УПД), но тогда приняв НДС к вычету ваш покупатель должен будет уточнить предыдущий квартал с доплатой НДС и пеней (ст. 75, 81 НК РФ). Можно конечно не сильно заморачиваться с исправлением. Но если по каким-то причинам покупатель к вам обратиться за исправлением ошибки, то Исправленную счет-фактуру всё таки придется сделать. Вы ничего не теряете. Покупатель теряет время,  значит и сумма пеней будет больше. Если вы любите своих покупателей, то лучше сейчас всё сделать верно.
  
  Если все ошибки 4-го квартала, то и покупатель не пострадает.
• simport, ошибки с июля. Пока покупатели не обращались.  А почему они НДС доплатить должны? Они же ничего не занизили, просто номер РНПТ не верно указали (так как мы им неверно предоставили). Отчетность (отчет об операциях, НДС сдавали с налоговой тоже не звонили пока). 
  Если просто с этого квартала делать все правильно, то это ни как не наказывается . Т.к., вроде бы ,в этом году по РНПТ штрафов вроде бы не будет ?
• Цитата: ошибки с июля. Пока покупатели не обращались.  А почему они НДС доплатить должны? Они же ничего не занизили, просто номер РНПТ не верно указали (так как мы им неверно предоставили). Отчетность (отчет об операциях, НДС сдавали с налоговой тоже не звонили пока).Если просто с этого квартала делать все правильно, то это ни как не наказывается . Т.к., вроде бы ,в этом году по РНПТ штрафов вроде бы не будет ?

  Да, планируют внести в КоАП РФ изменения с 01.07.2022года. За продвижением Законопроекта можете следить по ссылке 02/04/07-21/00117901 или Подпишитесь на Новости на БухОнлайн.
  
  На данный момент наказаний нет.
• simport, Поясните, пожалуйста, про санкции для покупателя.   Если мы им не поменяем документы с правильными РНПТ , как он может пострадать? Ему же не смогут в вычете отказать? И если мы им переделаем УПД, то должны ли сдать корректировки  по НДС и отчёт по операциям ?
• Цитата: Поясните, пожалуйста, про санкции для покупателя.   Если мы им не поменяем документы с правильными РНПТ , как он может пострадать? Ему же не смогут в вычете отказать?

  Забыла, что добавили в пункт 2 статьи 169 НК РФ про РНПТ. Отказа не будет.
  
  "  Ошибки в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, а также неуказание (неверное указание) в счете-фактуре сведений, установленных подпунктами 16 - 18 пункта 5 настоящей статьи, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога." (п. 2 ст. 169 НК РФ)
  
  пп. 16- 18 ст. 169 НК РФ как раз про прослеживаемые товары.
  

  Цитата: И если мы им переделаем УПД, то должны ли сдать корректировки  по НДС и отчёт по операциям ?

  Лучше тогда и не трогать ничего.
• simport, Спасибо большое! Надеюсь контрагенты не попросят поменять им документы из за неправильно номера РНПТ.